一文讲透利润分析1（基于本量利模型）

图表都是执行偏差出发进行绘制（即经营分析会的核心理念之一：“聚焦差异”，更多内容参考我的文章财务如何主导召开经营分析会？）

收入未达预期，利润完成目标，收入人效稳定，利润人效小幅提升，毛利率下滑明显(下滑11%---暗点)，费用控制较好(亮点)

2、本文涉及的图表技巧：条形图、漏斗图、圆饼图、柱形图加一些形状(箭头、花括号)

本文主要内容：

我在《一图讲透财务分析框架》这篇文章中说到一个本量利模型（借鉴该模型的一些逻辑，与财务教科书上的模型不一定完全一致。）

1、介绍了基于本量利模型的将利润形成过程分为：收入、毛利、贡献和净利润，并进行相应的分析；

我将系统地分享这个分析框架所涉及的相关图表和模板模型涉及的相关思维和方法

4、总结

5）反馈：后面就是根据措施的落地情况，不理想的继续优化，如此循环……

5、第5步：跟进执行，收集反馈，再度循环！

我上面的图表的逻辑：就是基于偏差(偏差即是问题)开始→预算和实际的利润的形成过程→人效(收入、利润等都是人员在底层支撑和实现的。)

4、分析技巧：差异分析化(与预算比、与去年同期比)、比率分析法（毛利率、贡献率、净利率）、趋势分析法(后续文章会涉及和展开)、平均分析法(后续文章会涉及和展开)、因素分析法（利润由收入、毛利和贡献3大因素共同决定！）

1、第1步：我们基于利润形成的过程，将整个利润过程形成分成4个模块：

2、第2步：我们将这4个模块加入不同的维度：大家可以根据自己的实际情况进行划分：我一般会加入产品、渠道、客户、责任中心(分子公司、事业部或者部门、预算、去年同期……这些维度的设置是我们财务的基本功，也是财务分析和控制能否产生价值的核心和灵魂)

4、第4步：分析、给出结论、制定解决措施

收入→毛利→贡献→利润

我先简述一下这个模型的逻辑：

很多朋友看了我的文章一图讲透财务分析框架

好了，本文先到此，后续还会展开多个文章进行分解

在后台留言希望我分享相关模板

原创 老谭酸菜面 财税发烧友2 2023-06-11 23:33 发表于湖南

1）设计和填制表格（描绘现状-相关数据皆是模拟数据）

希望对您有所启发！

2、利润分析框架

所以从这篇文章起

4）措施：调查毛利率下滑原因(打开分类：那个产品？那个地区？那个渠道？那个客户……)和费用控制较好原因？不好的地方责成业务部门提出改进措施，好的地方看看能否常态化，固化为流程制度，形成企业的文化！

3、财务分析机制：表（描述现状）、图（描绘现状的可视化）、结论、措施和反馈5位一体分析机制

我们依据上面的框架进行一次实战假设我们先分析公司整体的本量利模型，实务中我们还可以进行各个维度的这种分析，比如实际与同比、各事业部……

还有一点就是要学会寻找亮点，哪怕数据结果很差，也可以寻找到相关的亮点，不要只寻找暗点，这是一种人性，要洞察！

3）文字结论：根据上面的图表可以得出以下结论：

1、背景

3、案例实战

特别要强调的是：

先从这个模型进行切入：

我实务中拿这个模型进行利润分析和利润控制，非常好用

2）根据表格绘制图形（用excel绘制或powerbi或系统，可视化）

3、第3步：就是绘制和收集、填制相关图表（用excel或者powerbi、系统自动生成，一个优秀的财务一定是一个excel高手。）

图表不用深奥，能说明问题就好（现实中见过搞得很复杂，信息量极大的图表，但不知其重点是什么）；一个图说明一个问题，不要想着一个图将所有问题都讲清楚；图与图之间要有逻辑关系，不要杂乱无章地摆列，巧用一些箭头、花括号等形状将图与图之间地关系进行阐述，能起到很好的效果！

实务中，我们常常没有结论，财务分析就很不完整，一定要提炼出相关的结论，听众可以听不懂任何东西，但一定要让听众听懂你的结论，并通过上面的数据形成共鸣